国泰环保: 公司财务报表及审阅报告（2022年1月-12月）

               目    录

一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页

(相关资料图)

二、财务报表…………………………………………………………第 2—7 页

  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 2 页

  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 3 页

  （三）合并利润表………………………………………………… 第 4 页

  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 5 页

  （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 6 页

  （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 7 页

三、财务报表附注………………………………………………… 第 8—18 页

                 审     阅    报        告

                     天健审〔2023〕21 号

杭州国泰环保科技股份有限公司全体股东：

  我们审阅了后附的杭州国泰环保科技股份有限公司（以下简称国泰环保公司）

财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年 10-12

月和 2022 年度的合并及母公司利润表，2022 年度的合并及母公司现金流量表，

以及财务报表附注。这些财务报表的编制是国泰环保公司管理层的责任，我们的

责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

  我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定

执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存

在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问国泰环保公司有关人员和对财务数

据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审

计意见。

  根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企

业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映国泰环保公司合并及母公

司的财务状况、经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）           中国注册会计师：

       中国·杭州               中国注册会计师：

                           二〇二三年一月十八日

                     第 1 页 共 18 页

             杭州国泰环保科技股份有限公司

                     财务报表附注

                                        金额单位：人民币元

  一、公司基本情况

  杭州国泰环保科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州国泰环保科技

有限公司（以下简称国泰环保科技公司），国泰环保科技公司系由浙江国泰建设集团有限公

司（原杭州萧山第二建筑工程有限公司）和自然人吕炜、朱丽华共同出资组建，于 2001 年

业执照。国泰环保科技公司成立时注册资本 200 万元。国泰环保科技公司以 2013 年 12 月

登记注册，现持有统一社会信用代码为 91330100730325819L 的营业执照，注册资本 6,000

万元，股份总数 6,000 万股（每股面值 1 元）。

  本公司属生态保护和环境治理业行业。主要经营活动为污泥处理、水环境生态修复等环

保技术及环保设备的研发和销售。产品销售主要为：污泥环保设备，提供的服务主要有污泥

处理和水环境生态修复。

  二、遵循企业会计准则的声明

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政

策外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息。

  三、公司会计政策

企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会

计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

                     第 8 页 共 18 页

亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

     四、经营季节性特征

     本公司经营活动不存在季节性特征。

     五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释

     说明：本财务报表附注的上年年末数指 2021 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2022

年 12 月 31 日财务报表数，本中期指 2022 年 10 月-12 月，上年度可比中期指 2021 年 10 月

-12 月，年初至本中期末指 2022 年度，上年度年初至上年度可比中期末指 2021 年度。

     （一）资负债表项目注释

     (1) 明细情况

                                                期末数

                         账面余额                      坏账准备

 种   类

                                    比例                      计提比例           账面价值

                       金额                       金额

                                    （%）                      （%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备         160,567,437.62    100.00   8,476,010.03       5.28     152,091,427.59

 合   计            160,567,437.62    100.00   8,476,010.03       5.28     152,091,427.59

     （续上表）

                                              上年年末数

                         账面余额                      坏账准备

 种   类

                                    比例                      计提比例           账面价值

                       金额                       金额

                                    （%）                      （%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备         106,385,677.22    100.00   5,480,842.11       5.15     100,904,835.11

 合   计            106,385,677.22    100.00   5,480,842.11       5.15     100,904,835.11

 账   龄                             计提比例                                       计提比例

          账面余额      坏账准备                       账面余额            坏账准备

                                   （%）                                         （%）

                              第 9 页 共 18 页

 账      龄                                    计提比例                                        计提比例

               账面余额             坏账准备                       账面余额            坏账准备

                                              （%）                                         （%）

 小      计   160,567,437.62    8,476,010.03      5.28 106,385,677.22     5,480,842.11         5.15

      (2) 应收账款金额前 5 名情况

                                                                 占应收账款余额

  单位名称                                          账面余额

                                                                  的比例（%）

上海建工(浙江)水利水电建设有限公司                             56,661,737.69                   35.29

杭州市排水有限公司                                      26,707,826.12                   16.63

杭州蓝成环保能源有限公司                                   17,107,225.88                   10.65

绍兴水处理发展有限公司                                    14,519,190.98                    9.04

江西省国泰环保有限公司                                     9,731,354.04                    6.06

  小     计                                     124,727,334.71                   77.67

      （二）利润表项目注释

      (1) 明细情况

  项     目                                                   本中期               上年度可比中期

主营业务收入                                                     99,028,576.52         97,886,704.46

其他业务收入                                                       314,876.47              1,271,269.52

营业成本                                                       45,015,416.33         38,678,359.28

      （续上表）

                                                                             上年度年初至上年

  项     目                                               年初至本中期末

                                                                              度可比中期末

主营业务收入                                                    373,487,558.44        328,905,202.92

其他业务收入                                                     2,940,361.51              1,708,841.43

营业成本                                                      183,920,046.89        147,086,419.84

      (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况

                                          第 10 页 共 18 页

                                                          占公司全部营业收

 客户名称                                     营业收入

                                                           入的比例(%)

绍兴水处理发展有限公司                               85,425,562.07          22.69

杭州蓝成环保能源有限公司、                             78,326,507.74

杭州萧山环境投资发展有限公司                                     [注]

杭州市排水有限公司                                 75,794,913.72          20.14

上海建工(浙江)水利水电建设有限公司                        57,388,338.83          15.25

江西省国泰环保有限公司                               12,806,793.81           3.40

 小    计                                  309,742,116.17          82.29

     [注] 含同一实际控制人下的杭州蓝成环保能源有限公司和杭州萧山环境投资发展有限

公司的营业收入金额

     六、关联方关系及其交易

     (一) 关联方关系

 关联方名称                                       与本公司的关系

陈柏校                                            实际控制人

浙江国泰建设集团有限公司                                      股东

江西省国泰环保有限公司                                       [注]

浙江广泰环境技术有限公司                        副总经理王成担任董事的公司

     [注] 江西省国泰环保有限公司原系本公司之控股子公司，公司于 2015 年 6 月 19 日将

持有的该公司 51%股权转让给江西省正能环保工程有限公司，转让后，公司不再持有该公司

股份。报告期内，公司与江西省国泰环保有限公司发生销售商品与提供劳务的交易。基于审

慎判断将与江西省国泰环保有限公司的交易比照关联交易予以披露

     (二) 关联方交易情况

                                                  上年度年初至上年度可比

                          年初至本中期末

 关联方名称                                                中期末

                        金额          定价方式             金额         定价方式

浙江国泰建设集团有限公司        52,863,309.79   市场价          8,324,488.62   市场价

 小    计             52,863,309.79                8,324,488.62

                         第 11 页 共 18 页

                                                         上年度年初至上年度可比中

                            年初至本中期末

 关联方名称                                                        期末

                          金额              定价方式               金额            定价方式

江西省国泰环保有限公司           12,806,793.81       市场价            10,724,529.84      市场价

浙江广泰环境技术有限公司           1,388,318.57       市场价             3,033,628.30      市场价

浙江国泰建设集团有限公司           1,037,681.42       市场价

 小    计               15,232,793.80                      13,758,158.14

     (1) 应收关联方款项

                                      期末数                         上年年末数

 单位名称

                            账面余额            坏账准备            账面余额           坏账准备

应收账款

江西省国泰环保有限公司                9,731,354.04     486,567.70    8,771,677.04     438,583.85

浙江广泰环境技术有限公司                 718,360.00     35,918.00       528,000.00      2,755.00

浙江国泰建设集团有限公司                 401,700.00     20,085.00

 小   计                    10,851,414.04     542,570.70    9,299,677.04     441,338.85

 合同资产

浙江广泰环境技术有限公司                  78,440.00      3,922.00

 小   计                        78,440.00      3,922.00

     (2) 应付关联方款项

 单位名称                                           期末数                  上年年末数

应付账款

浙江国泰建设集团有限公司                                   4,587,155.96

 小    计                                        4,185,455.96

     (1) 年初至本中期末

                   简化处理的短期租赁       支付的租金（不包括简化

                   和低价值资产租赁的       处理的短期租赁和低价

             租赁资                                             增加的使用权         确认的利

 出租方名称             租金费用以及未纳入       值资产租赁的租金以及

             产种类                                                资产           息支出

                   租赁负债计量的可变       未纳入租赁负债计量的

                    租赁付款额             可变租赁付款额）

浙江国泰建设       房屋建

集团有限公司       筑物

                           第 12 页 共 18 页

     (2) 上年度年初至上年度可比中期末

                  简化处理的短期租赁     支付的租金（不包括简化

                  和低价值资产租赁的     处理的短期租赁和低价

           租赁资                                        增加的使用权         确认的利

 出租方名称            租金费用以及未纳入     值资产租赁的租金以及

           产种类                                           资产           息支出

                  租赁负债计量的可变     未纳入租赁负债计量的

                   租赁付款额          可变租赁付款额）

浙江国泰建设    房屋建

集团有限公司    筑物

     七、其他重要事项

     (一) 或有事项

     子公司杭州民安环境工程有限公司在招商银行股份有限公司杭州分行开立预付款保函，

截至 2022 年 12 月 31 日，共有一项包含未到期，金额为 816,581.25 元，并提供 816,581.25

元的保证金担保，担保到期日为 2024 年 12 月 31 日。

     (二) 承诺事项

司签署《建设工程施工合同》，合同总价款 23,500 万元，由浙江国泰建设集团有限公司建

设子公司的科创中心及研发中心项目。

     公司于 2020 年 11 月 2 日投资设立杭州湘泰环境科技有限公司，注册资本为 1,000 万人

民币，公司认缴出资 400 万元人民币，占注册资本 40%。截至本财务报告批准报出日，公司

已出资 20 万元。

     (三) 资产受限情况

     截至期末，本公司资产受限情况如下：

 资产名称                    账面价值                         受限原因

                                        履约保函保证金、预付款保函保证金及

货币资金                       883,316.25

                                        银行 ETC 冻结资金

 合    计                    883,316.25

     八、其他补充资料

     (一) 非经常性损益

                        第 13 页 共 18 页

     (1) 明细情况

 项   目                               本中期          年初至本中期末

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分          160,632.07     160,632.07

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除          41,700.00    7,251,972.39

外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益                                      600,581.55

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、

交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   541,381.69    2,453,708.99

其他符合非经常性损益定义的损益项目

 小   计                               743,713.76   10,466,895.00

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）              103,885.90    1,540,436.47

  少数股东权益影响额（税后）                       13,956.10       57,496.40

                     第 14 页 共 18 页

         项   目                                                  本中期          年初至本中期末

      归属于母公司所有者的非经常性损益净额                                        625,871.76    8,868,962.13

             (2) 重大非经常性损益项目说明

                  期初             本期                      期末    本期结转

 项   目                                     本期结转                                 说明

                 递延收益          新增补助                     递延收益   列报项目

                                                                        浙江省财政厅《关于提前下达

萧山区科技局科                                                                 2020 年省科技发展专项资金

技发展专项资金                                                                 的通知》(浙财科教〔2019〕

 小   计           643,897.83                643,897.83

 项   目                         金额           列报项目                        说明

                                                        财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和

即征即退收增值税税款返还             5,452,118.28       其他收益

萧山经济技术开发区管委会                                            萧山经济技术开发区财政局《关于领取财政扶持资金的

污泥类城乡混合固废分类收                                            浙江省财政厅《关于提前下达 2022 年省科技发展专项资

集与减量化技术财政补助                                             金的通知》(浙财科教〔2021〕35 号)

                                                        绍兴市人民政府办公室《绍兴市人民政府办公室关于印

绍兴市柯桥区财政高新技术

企业奖励

                                                        通知》(浙绍政办发〔2022〕11 号)

                                                        萧山区财政局、萧山区经济和信息化局《关于下达 2021

萧山区经济和信息化局 2021

                                                        年度省级中小企业公共服务示范平台和 2021 年度浙江

年度浙江省“专精特新”中                  300,000.00    其他收益

                                                        省“专精特新”中小企业的奖励资金的通知》(萧财企

小企业补助款

                                                        〔2022〕23 号)

业研发投入补助                                                 上工业企业研发投入补助申报的通知》

                                                        浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、国家税

就业稳岗补助款                       152,142.49    其他收益        务总局浙江省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能

                                                        防失业工作的通知》(浙人社发〔2022〕37 号)

                                                        杭州市人力社保局《关于一次性留工培训补助工作的通

一次性留工培训补助款                    138,500.00    其他收益

                                                        知》(杭人社发办(2022)17 号)

萧山区市场监督管理局 2021                                         萧山区市场监督管理局《杭州市知识产权运营服务体系

年度专利示范企业补助款                                             建设专项资金管理办法》

                                                        上海推进科技创新中心建设办公室《关于开展 2022 年张

上海市张江区级配套资金补

助款

                                                        知》

上海市虹口区级财政绩效奖                                            上海市虹口区财政局《关于开展 2022 年虹口区企业绩效

励                                                       奖励资金项目申报工作的通知》

杭州市萧山区市场监督管理

局专利补助款

绍兴市柯桥区马鞍街道 2022

                                                        绍兴市人民政府办公室《激励市外员工返岗的通知》(绍

年春节期间市外留柯员工补                  16,000.00     其他收益

                                                        柯防控办〔2022〕13 号)

助

                                                        浙江省总工会办公室《浙江省总工会办公室关于落实小

返还

                                                        〔2020〕16 号)

  小   计                 12,060,192.84

                                            第 15 页 共 18 页

     (二) 净资产收益率及每股收益

     (1) 本中期

                   加权平均净资产                    每股收益（元/股）

 报告期利润

                       收益率（%）            基本每股收益             稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                    7.33           0.66                0.66

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润

     (2) 年初至本中期末

                   加权平均净资产                    每股收益（元/股）

 报告期利润

                       收益率（%）            基本每股收益             稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                   29.37           2.48                2.48

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润

 项   目                     序号                 本中期           年初至本中期末

归属于公司普通股股东的净利润              A              39,649,432.55    148,700,831.06

非经常性损益                      B                 625,871.76     8,868,962.13

扣除非经常性损益后的归属于公

                          C=A-B            39,023,560.79    139,831,868.93

司普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净

                            D              521,019,312.96   471,967,914.45

资产

发行新股或债转股等新增的、归

                            E

属于公司普通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末

                            F

的累计月数

回购或现金分红等减少的、归属

                            G                                60,000,000.00

于公司普通股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末

                            H                                        8.00

的累计月数

     外币报表折算差额               I1

     增减净资产次月起至报告

                            J1

     期期末的累计月数

其

     股份支付增加的资本公积            I2

他

     增减净资产次月起至报告

                            J2

     期期末的累计月数

     购买少数股东权益               I3

                       第 16 页 共 18 页

 项   目                          序号                      本中期          年初至本中期末

     增减净资产次月起至报告

                                 J3

     期期末的累计月数

报告期月份数                            K                           3.00            12.00

加权平均净资产               L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K     540,844,029.24   506,318,329.98

加权平均净资产收益率                      M=A/L                         7.33            29.37

扣除非经常损益加权平均净资产

                                N=C/L                         7.22            27.62

收益率

     (1) 基本每股收益的计算过程

 项   目                                序号              本中期            年初至本中期末

归属于公司普通股股东的净利润                          A           39,649,432.55    148,700,831.06

非经常性损益                                  B             625,871.76      8,868,962.13

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

                                      C=A-B         39,023,560.79    139,831,868.93

东的净利润

期初股份总数                                  D           60,000,000.00    60,000,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

                                        E

份数

发行新股或债转股等增加股份数                          F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                      G

因回购等减少股份数                               H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                      I

报告期缩股数                                  J

报告期月份数                                  K                   3.00             12.00

                               L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数                                       60,000,000.00    60,000,000.00

                                      I/K-J

基本每股收益                                M=A/L                 0.66              2.48

扣除非经常损益基本每股收益                         N=C/L                 0.65              2.33

     (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

     (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

                                                                       单位：万元

                                            变动幅度

资产负债表项目         期末数       上年年末数                              变动原因说明

                                              （%）

                            第 17 页 共 18 页

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