SEC进一步迫使中概股退市！中概公司创金融危机来最大跌幅，港股也受重挫

原本就承受着巨大监管整治压力的中概股，除了在近期需要面对俄乌局势变化以及通胀上升和美国加息前景的不安影响外。SEC进一步迫使中概股退市的举措，引发下跌狂潮。周四，在美上市的中国公司，度过了自2008年金融危机以来最黑暗的一天。

3月11日港股开市后，受中概股不利消息拖累，跌幅一度扩大曾跌逾800点，指数跌至两万点水平，再创超过68个月低位，科技股指数一度狂泻近9%，再创成立后最低。随着午后反弹，截至全天收盘恒指收跌1.61%，恒生科技指数收跌4.28%。科技股重挫依旧哔哩哔哩跌超10%，快手跌超6%。

有消息显示，中美双方监管正围绕相关问题展开磋商。财联社报道称，中美双方监管机构就审计监管合作的对话和磋商进展比较顺利，双方都展示了愿意解决问题的诚意，有望尽快达成共识。

中概股创金融危机来最大跌幅

纳斯达克中国金龙指数 （HXC）周四暴跌10%，创下2008年10月以来最大单日跌幅。蔚来汽车、爱奇艺、哔哩哔哩和拼多多当天跌幅均超过10%，阿里巴巴和百度下跌超6%。

根据2020年颁布的《外国公司问责法》，海外企业必须使用美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）能够全面检查和调查的会计师事务所或分公司。三年内不符合规定的公司可能被从美国交易所退市。

目前SEC负责确认使用不符合PCAOB标准的会计师事务所的上市公司，本周SEC依据《外国公司问责法》确定了五家中国公司，称美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）无法对其会计师事务所进行检查或调查。

首批被加入名单的公司包括百济神州(行情688235,诊股)、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体和和黄医药在内，这些公司如果连续三年不遵守《外国公司问责法》的审计要求，就可能会被美国交易所摘牌。五家公司在3月8日被SEC临时确定，必须在3月29日前提供证据，证明它们列入该名单上存在争议。

上市公司紧急回应

对于突然重燃的退市风险，市场情绪出现恐慌。鉴于近年来不断升温的紧张关系，这一通知可能在更大范围内引起了在美上市中概股投资者的不安。摩根士丹利的分析师认为，随着这些公司发布年度报告，他们预计SEC将在未来几周内，将会在这份名单中添加更多公司。

针对五家公司退市风险事宜，证监会于3月11日凌晨做出回应，相关部门负责人表示：我们注意到了这个情况。这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。

盛美半导体（盛美上海(行情688082,诊股)，ACMR）发布澄清公告回应称：

根据美国证券交易委员会SEC于2021年12月2日公布的指引，由于ACMR现聘用的审计事务所发布的审计报告的底稿，在中国现行相关法规下，无法接受美国公众公司会计监督委员会（以下简称“PCAOB ”）的检查，ACMR在提交2021年年度报告后被列入临时名单。ACMR于2022年3月1日提交了年度报告，因此出现在SEC的第一批临时名单上。ACMR预计，随着相关公司陆续提交各自的年度报告后，也会出现在随后的临时名单上。

ACMR出现在临时名单上并不意味着ACMR将很快或根本不会被摘牌。根据美国证券交易委员会SEC的指导方针，交易禁令最早可在2024年生效，即发行人连续三年（2022年、2023年和2024年）出现在SEC临时名单上后。

此外，ACMR正在确定并任命一家新的美国审计事务所， 该事务所将接受PCAOB的检查，以便未来ACMR不再出现在SEC的临时名单上，也不再受相关退市指南的约束。

ACMR总裁兼首席执行官王博士说: “ ACMR现正在积极寻找经PCAOB审查认可的美国审计事务所。正如我们在2021年12月7日宣布的，我们有信心提前在2024年这个截止日期之前很好地满足SEC要求，并且仍然坚定保持纳斯达克上市状态。”

再鼎医药表示：正在评估、设计和执行额外的业务程序和控制变更，以满足HFCA法案的要求。

百济神州表示：一直在积极寻求解决方案，以满足《外国公司问责法案》的要求，并期待保持公司在纳斯达克市场、香港联合交易所有限公司和上海证券交易所科创板的挂牌。

百胜中国公告称：根据该法案的现行条款，除非该法案获修订将本公司排除，或美国公众公司会计监督委员会能够在规定时间内对本公司的审计师进行全面核查，否则本公司的普通股将于2024年初从纽约证券交易所退市。

周五A股方面，三大指数早盘集体低开，午后出现爆发，深成指反击400点，创业板拉升百余点。两市画风也由绿转红。截至全天收盘沪指涨0.41%，报3309.75点，深成指涨0.62%，报12447.37点，创业板指涨1.15%，报2665.46点。

关键词：