万事利过会：这是2021年第78家过会的企业

创业板上市委员会2021年第12次审议会议于昨日召开，审议结果显示，杭州万事利丝绸文化股份有限公司(以下简称“万事利”)首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是2021年第78家过会的企业。

万事利此次发行的保荐机构为国信证券股份有限公司，保荐代表人为罗傅琪、季诚永。这是国信证券年内保荐成功的第5单IPO项目。此前，1月14日，国信证券保荐的浙江新柴股份有限公司过会;1月21日，国信证券保荐的上海雅创电子集团股份有限公司过会;1月25日，国信证券保荐的深圳市鼎阳科技股份有限公司过会;1月26日，国信证券保荐的深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司过会。此外，1月20日，国信证券保荐的郑州速达工业机械服务股份有限公司被否。

万事利专业从事丝绸相关产品的研发设计、生产与销售。主要产品按照客户群体和是否具备终端消费品牌可分为丝绸文化创意品(自有终端品牌)和丝绸纺织制品(非自有终端品牌)。

截至招股说明书签署日，万事利集团持有公司54.58%的股权，为公司控股股东。公司实际控制人系屠红燕、屠红霞、李建华、王云飞、沈柏军五人。其中屠红燕与屠红霞系姐妹关系，屠红燕与李建华系夫妻关系，屠红霞与王云飞系夫妻关系，沈柏军与屠红燕、屠红霞之母沈爱琴为姐弟关系。五名实际控制人通过万事利集团间接控制发行人万事利54.58%的股份，李建华通过丝奥投资控制发行人11.89%的股份，李建华与屠红燕通过丝弦投资控制发行人7.93%的股份，屠红燕与屠红霞通过丝昱投资控制发行人7.93%的股份。实际控制人合计控制发行人82.33%的股份。

万事利本次拟在深交所创业板公开发行股票的数量不超过3363.43万股，占发行后总股本的比例不低于25.00%。万事利拟募集资金3.20亿元，其中1.01亿元用于展示营销中心建设项目，5431.90万元用于年产280万米数码印花生产线技术改造项目，3417.53万元用于数字化智能运营体系建设项目，1.30亿元用于补充流动资金项目。

上市委会议提出问询的主要问题

1.请发行人代表进一步说明发行人与控股股东及其下属企业、潜在利益相关方交易的公允性、合理性。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明发行人控股股东、实际控制人有无存在重大未决诉讼，是否会对发行人造成重大影响。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表说明销售返利的会计处理及合同负债的列报内容是否符合新收入准则的相关规定。请保荐人代表发表明确意见。

4.请发行人代表结合日常促销活动的实际销售情况，说明在期后销售比例逐年降低的情况下，存货跌价准备计提是否充分。请保荐人代表发表明确意见。

需进一步落实事项

请发行人在招股说明书中披露销售返利的会计处理及合同负债的列报内容是否符合新收入准则的相关规定。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

关键词： 万事利过 IPO过关